Blog

Gdzie sprzedawać swój produkt?

Decydując się na rozwój biznesu na rynkach zagranicznych, należy podjąć decyzję, poprzez jakie kanały czy platformy będziemy sprzedawać nasze produkty. Możemy wybrać jedną z gotowych, funkcjonujących już platform e-commerce, jak Amazon czy E-bay lub ich liczne, lokalne odpowiedniki (np. Kaufland DE, CDiscount, Bol, Otto). Oferują one dużo gotowych rozwiązań, jednak w takim wypadku musimy wziąć pod uwagę, że będą one pobierały prowizję.

Kolejną możliwością jest stworzenie własnego sklepu internetowego lub rozwiniecie platformy, którą prowadzimy obecnie. Wybór tej opcji będzie zazwyczaj związany z dostosowaniem parametrów strony i wykonaniem dodatkowych wersji językowych, dostosowaniem dostępnych dla naszych klientów metod płatności i wysyłki, na takie, które są powszechnie dostępne i często używane w danym kraju. Proces tłumaczenia naszej oferty na języki obce może okazać się czasochłonny, dlatego warto na początek przetłumaczyć niezbędne elementy, takie jak regulaminy, zasady dostaw, zwrotów czy reklamacji. Ważne, aby wszelkie zasady zostały dostosowane do prawa obowiązującego w danym kraju. Jeżeli sprzedajemy nasze produkty tylko na rynkach UE, prawo europejskie będzie dla nas dużym ułatwieniem, ponieważ większość przepisów krajowych jest do niego dostosowana. Mimo wszystko, nawet w takim wypadku, należy zorientować się, czy regulamin naszego sklepu jest zgodny z krajowymi regulacjami prawnymi.

Stworzenie własnego sklepu internetowego wiąże się również z wieloma korzyściami. Mamy pełną kontrolę nie tylko nad ofertą, wyglądem naszej strony, strategią marketingową, ale też doświadczeniem klienta. Korzystając z odpowiednich narzędzi jesteśmy w stanie nie tylko gromadzić dane o naszych klientach, ale także wykorzystać je, personalizując ofertę. Posiadając swoją platformę sprzedażową, mamy możliwość szybkiego reagowania na trendy, które pojawiają się w naszej branży oraz na ewentualne zmiany w regulacjach prawnych. Nie mamy też żadnych ograniczeń geograficznych. Sami możemy zdecydować, na jakich światowych rynkach chcemy rozwijać sprzedaż naszych produktów i na klientach z jakiej części świata chcemy się skupić najbardziej.

Dostosowania będą wymagały również metody płatności oferowane naszym klientom, przede wszystkim zapewnienie możliwości płatności w odpowiedniej walucie. O ile płatności kartą są już dość rozpowszechnione, każdy kraj posiada dodatkowe platformy, z których najczęściej korzystają konsumenci.

Obsługa klienta

Rozwój sprzedaży internetowej na rynkach zagranicznych wiąże się również z zapewnieniem wysokiego poziomu obsługi klienta. Klienci z pewnością docenią możliwość porozmawiania ze specjalistą w swoim ojczystym języku i chętniej zdecydują się na zakup naszych produktów, jeżeli będą mogli otrzymać rzetelne wsparcie i obsługę posprzedażową. Zatrudnienie osób, które będą biegle posługiwały się kilkoma językami obcymi będzie wiązało się z dużymi kosztami, dlatego, jeżeli nie mamy możliwości zapewnienia obsługi klienta w każdym z języków urzędowych, dobrym pomysłem na początek będzie zapewnienie obsługi w języku angielskim, który jest najbardziej popularnym językiem wśród klientów z Europy.

Podejmując decyzję o rozszerzeniu sprzedaży produktów na rynki zagraniczne, warto rozważyć skorzystanie z platform typu marketplace, takich jak Amazon lub eBay lub mniejszych lokalnych partnerów. Możemy wtedy zyskać bardzo szybką widoczność na rynkach na całym świecie. Nie ma potrzeby tworzenia własnej platformy, ani dostosowywania i dodawania kolejnych form płatności. W związku z tym, na takie rozwiązanie warto zdecydować się szczególnie wtedy, kiedy zależy nam na szybkim działaniu. Wiąże się to jednak z konsekwencjami w postaci znacznie mniejszej kontroli nad tym, do jakich klientów dociera nasza oferta. Nieuniknione będzie też płacenie prowizji od każdego zakupu dokonanego przez taką platformę.

Wsparcie księgowe dla sprzedawców online

Niezależnie od tego, jaką formę sprzedaży wybierzemy, kiedy nasz sklep jest już przygotowany na działalność na rynkach zagranicznych, należy zadbać o księgowość naszego biznesu. Dzięki temu, że pomiędzy państwami członkowskimi Unii Europejskiej nie ma granic celnych, nie musimy się martwić o cło i dodatkowe dokumenty z tym związane. Będzie to dla nas duże ułatwienie, jednak w dalszym ciągu niezbędna jest znajomość zarówno krajowych jak i międzynarodowych przepisów podatkowych, w szczególności dotyczących podatku VAT. Być może, niezbędna okaże się pomoc firmy zewnętrznej, Dlaczego warto z takiej pomocy skorzystać, pomimo tego, że niesie ona za sobą dodatkowe koszty?

Podejmując współpracę z firmą zajmującą się doradztwem podatkowym, zyskujemy przede wszystkim kontakt ze specjalistami w dziedzinie prawa podatkowego i rozliczeń, dzięki którym unikniemy błędów w naszych deklaracjach podatkowych. Nie ominą nas żadne zmiany w prawie, które bardzo trudno jest śledzić samodzielnie, szczególnie w wielu państwach jednocześnie. Wiedza i doświadczenie specjalistów pomoże nam być na bieżąco i nie przegapić ważnych terminów. Oddając nasze rozliczenia podatkowe w ręce specjalistów, zapewniamy sobie dodatkowy czas na rozwijanie swojej firmy i bazy produktów, które sprzedajemy, a w przypadku jakichkolwiek wątpliwości, zawsze możemy skorzystać z ekspertyzy i doradztwa.

Z czasem i z coraz większym wzrostem naszego biznesu, może pojawić się potrzeba skorzystania również z innych usług zewnętrznych firm księgowych. Jeżeli zdecydujemy się wydłużyć termin płatności dla naszych klientów, pomocne mogą okazać się usługi z zakresu zarządzania należnościami, tzw. Credit management. Wybrany usługodawca może zająć się monitorowaniem płatności od naszych klientów, przesyłaniem upomnień i powiadomień o zbliżającym się terminie płatności czy też windykacją należności. Przy zwiększającej się ilości klientów, może to znacznie poprawić naszą płynności finansową i w efekcie pozwoli na inwestycję w dalszy rozwój.

Ekspansja naszego biznesu na rynki zagraniczne może stanowić dla nas wyzwanie, ale przy odpowiedniej analizie i przygotowaniu, będziemy mogli podjąć próbę zyskania nowych klientów w całej Europie, a nawet na świecie.

Wymogi sprawozdawczości

Cztery fundamenty takich wymogów obejmują (1) zarządzanie, (2) strategię, (3) nadzór nad wpływem, ryzykiem i możliwościami rozwoju oraz (4) wskaźniki i cele. Analogicznie do nowych przepisów UE dotyczących sprawozdawczości korporacyjnej w zakresie zrównoważonego rozwoju, opierają się one na zasadzie „podwójnej istotności”, w której działania przedsiębiorstwa badane są zarówno z perspektywy “od wewnątrz na zewnątrz”, jak i “z zewnątrz do wewnątrz”. A mianowicie, obejmują wytyczne dotyczące:

• Rewitalizacji obszarów wiejskich
• Bezpieczeństwa łańcucha dostaw
• Zużycia energii
• Zmiany klimatu
• Ekosystemów i bioróżnorodności
• Emisji z Zakresu 3.
• Gospodarki o obiegu zamkniętym
• Przeciwdziałania korupcjin
• Zapobiegania łapówkom

Wymogi te będą miały zastosowanie do prawie 500 spółek, czyli około połowy wartości rynku giełdowego i zaczną obowiązywać w 2026 r. (za rok sprawozdawczy 2025). Dotyczyć będą spółek spełniających następujące kryteria:

• Udział w indeksach Shenzhen 100, Shanghai Science & Technology Innovation 50 Index i SSE 180
• Dual-listing (podwójne notowanie) na rynku krajowym i międzynarodowym

Około 70% tych firm stosuje już jakąś formę raportowania w celach zrównoważonego rozwoju. Oprócz tego, spółki notowane na giełdzie w Pekinie, głównie MŚP, mogą spodziewać się dobrowolności w standardach sprawozdawczości.

Według Boya Wanga, analityka ESG w Morningstar, przepisy te mają na celu standaryzację sprawozdawczości w całych Chinach oraz zapewnienie zgodności z normami europejskimi, aby „doganiając międzynarodowe standardy, [rząd ma nadzieję] przyciągnąć zagraniczne pieniądze – zwłaszcza od inwestorów instytucjonalnych”. W ostatnich latach stopień inwestycji zagranicznych w Chinach spadał, a w 2023 roku inwestycje bezpośrednie osiągnęły najniższy poziom od trzech lat. Dlatego też, poprzez zwiększenie przejrzystości i ograniczenie ryzyka związanego z greenwashingiem, chińskie firmy liczą na zwiększenie swojej atrakcyjności i wiarygodności w oczach inwestorów.

Ponadto Wang przewiduje, że wytyczne dotyczące sprawozdawczości i koncentracja na zrównoważonym rozwoju mogą „poszerzyć zakres inwestycji ESG” poza najbardziej popularne branże, takie jak pojazdy elektryczne i energia odnawialna oraz zachęcić do stosowania bardziej zrównoważonych środowiskowo praktyk w innych sektorach.

Niektórzy inwestorzy zagraniczni uważają jednak, że ryzyko autorytarnej interwencji rządu jest zbyt wysokie, aby zagwarantować skuteczność regulacji. Na przykład Alecta, największy szwedzki fundusz emerytalny, oświadczył niedawno, że nie będzie bezpośrednio inwestować w chińskie firmy właśnie z powodu obaw o represyjność wytycznych. Chociaż ocena realizacji i przejrzystości tych reform, zwłaszcza, że Chiny pozostają krajem zależnym od węgla i paliw nieodnawialnych, możliwa będzie dopiero z czasem, decyzja o standaryzacji wymogów przez tak istotnego gracza na rynku postrzegana jest jako krok we właściwym kierunku.

Źródła:

– Mark Segal dla ESG Today (12 lutego 24)
– Matt Davies dla Impakter (23 lutego 24)
– The Business Times (21 lutego 24)

Obieg zamknięty

Choć o obiegu zamkniętym najczęściej mówi się w kategorii „gospodarki o obiegu zamkniętym”, w rzeczywistości chodzi raczej o połączenie poszczególnych systemów w obieg zamknięty. W związku z tym niezbędna jest redefinicja cyklu życia, tak aby podmioty pracowały nad przekształceniem istniejącej liniowej gospodarki “od kołyski aż po grób” w bardziej cyrkularną gospodarkę “od kołyski do kołyski”.

Może to oznaczać:

• Spowalnianie pętli: Spowolnienie przepływu zasobów poprzez projektowanie wysokiej jakości produktów, które mają długą żywotność oraz mogą być naprawiane lub odświeżane, gdy pojawią się problemy. W dzisiejszych czasach wiele produktów, od urządzeń AGD po elektronikę osobistą, jest projektowanych z myślą o „planowanym starzeniu się”, aby zmusić konsumentów do regularnego kupowania nowych produktów. Spowolnienie obiegu zasobów jest nie tylko lepsze dla konsumentów i środowiska, ale również dla producentów, jeśli zostanie wykorzystane w kreatywnych modelach biznesowych.
• Zamykanie pętli: Nawet najlepiej zaprojektowane produkty w końcu osiągną koniec swojego cyklu życia. Na tym etapie musimy zamknąć pętlę, wprowadzając materiały z powrotem do systemu kiedy to tylko możliwe. Recykling jest przykładem zamykania pętli powszechnie stosowanym na całym świecie. Inne przypadki zamykania pętli obejmują projektowanie produktów nadających się do kompostowania lub wykorzystywanie odpadów do produkcji energii.
• Zawężanie pętli: Dodatkową metodą jest efektywne gospodarowanie zasobami i energią, co niektórzy nazywają „zawężaniem pętli”. Chociaż podejście to nie spowalnia przepływu zasobów ani nie tworzy systemów zamkniętych, zmniejsza ilość zasobów pierwotnie wprowadzanych do systemu, co w rezultacie wspiera dążenie do gospodarki o obiegu zamkniętym.

Korzyści

Dlaczego firmy powinny dążyć do obiegu zamkniętego? Fundacja Ellen MacArthur, autorytet w dziedzinie obiegu zamkniętego, zidentyfikowała kilka powodów:

• Możliwości zysku: Na przykład, dzierżawiąc pralki zamiast je sprzedawać, klienci mogą zaoszczędzić około 1/3 kosztu jednego prania, co przekłada się na proporcjonalne zwiększenie zysku producenta. To tylko jeden z przykładów wykorzystania obiegu zamkniętego do kreatywnego zwiększania przychodów firmy. Innym przykładem jest IKEA, która wprowadziła program odkupu mebli od klientów, dzięki czemu może odsprzedawać używane produkty.
• Zmniejszone ryzyko w łańcuchu dostaw: Ostatnie kilka lat, a więc wojny, pandemia, a nawet coś tak “błahego”, jak utknięcie statku w Kanale Sueskim, udowodniły, jak poważne dla przedsiębiorców mogą być skutki zakłóceń w globalnych łańcuchach dostaw. Korzystając z mniejszej ilości surowców pierwotnych, firmy są mniej podatne na wahania cen i utrudnienia, a także mają więcej możliwości korzystania z alternatywnych surowców dostarczanych przez zdecentralizowanych dostawców.
• Nowe usługi biznesowe: Przejście na gospodarkę o obiegu zamkniętym, według planów UE, stworzy popyt na dodatkowe usługi, takie jak, między innymi, odzyskiwanie produktów wycofanych z użytku w celu ponownego wprowadzenia do systemu, specjalistyczne naprawy czy produkcja elementów maszyn. Im wcześniej firmy wykorzystają ten potencjał, tym wyższe ich szanse na zwiększenie przychodów jako prekursorzy zmian.
• Lepsza interakcja z klientem: Nowe modele biznesowe, takie jak leasing lub wymiana, w związku z tym, że wymagają kontaktu z klientem na każdym etapie cyklu życia produktu, sprzyjają budowaniu długotrwałej współpracy. Dzięki temu producenci mogą śledzić wzorce użytkowania, typowe problemy z produktami, itp. na przestrzeni czasu, co w dłuższej perspektywie doprowadzi do ulepszenia produktów i podniesienia poziomu obsługi klienta.

Dalsze korzyści obejmują:

• Zwiększoną wydajność zasobów i energii (a tym samym oszczędność kosztów produkcji)
• Oszczędność kosztów dzięki stosowaniu surowców wtórnych zamiast pierwotnych
• Redukcję ilości odpadów, co ma zasadnicze znaczenie w kontekście dążenia Europy do EPR ROP
• Lepszą reputację marki, ponieważ wielu konsumentów zgłasza zainteresowanie zrównoważonym rozwojem
• Przewidywanie zmian w regulacjach prawnych i unikanie kar za ich nieprzestrzeganie

Tak więc, chociaż dążenie do gospodarki o obiegu zamkniętym może wydawać się tytanicznym wysiłkiem, spojrzenie na problem z poziomu mikroskali przedsiębiorstwa pozwala dostrzec konkretne i namacalne korzyści, jakie poszczególne jednostki mogą czerpać z obiegu zamkniętego.

Chcesz dowiedzieć się, jak wdrożyć obieg zamknięty do swojego modelu biznesowego i strategii, a także uprzedzić zobowiązania prawne UE? Skontaktuj się z naszym ekspertem ds. zgodności środowiskowej, Diego Perdomo!

Źródła:

– “Product design and business model strategies for a circular economy”, Bocken et al. (2015) opublikowane w Journal of Industrial and Production Engineering
– 3E Exchange
– Fundacja Ellen MacArthur

Pakiet ViDA

Pakiet ViDA to zestaw przepisów wprowadzonych przez Komisję Europejską w celu modernizacji istniejącego systemu VAT oraz dostosowania go do realiów cyfrowych. Jego celem jest zapewnienie sprawiedliwego i efektywnego poboru podatku VAT od firm sprzedających towary lub usługi online klientom w UE, niezależnie od lokalizacji ich siedziby.

Jednym z kluczowych punktów pakietu jest wprowadzenie wspólnych wymogów dotyczących e-faktur i cyfrowego raportowania, co ma przyczynić się do uproszczenia procesów księgowych dla przedsiębiorstw w całej Unii. Ponadto, planowane są aktualizacje przepisów VAT związanych z gospodarką platformową oraz utworzenie jednolitego systemu rejestracji VAT w całej Unii Europejskiej.

Obecnie omawiany jest nowy kompromisowy wniosek, który potencjalnie może opóźnić wdrożenie wymagań dotyczących e-fakturowania do lipca 2030 roku. Taka decyzja ma na celu zapewnienie odpowiedniego czasu przedsiębiorstwom na dostosowanie się do nowych przepisów w skuteczny sposób. Jednakże, każde z państw członkowskich będzie miało elastyczność w dostosowywaniu środków wdrożeniowych do swoich indywidualnych potrzeb oraz wymagań.

Dodatkowo, proponowane jest wydłużenie terminu do 10 dni na wystawienie faktur, zamiast dwóch dni pierwotnie sugerowanych przez Komisję. Taka korekta ma na celu uwzględnienie praktycznych ograniczeń, z którymi borykają się przedsiębiorstwa, jednocześnie zachowując odpowiednią terminowość w procesie fakturowania.

Dyskusje i negocjacje wokół pakietu ViDA są kluczowe dla harmonizacji przepisów VAT oraz promowania cyfryzacji w Unii Europejskiej. Państwa Członkowskie pracują nad osiągnięciem kompromisu w tych istotnych kwestiach, aby ułatwić płynniejsze i bardziej efektywne transakcje transgraniczne w ramach Unii.

Więcej informacji o pakiecie ViDA oraz e-invoicingu znajduje się na stronie internetowej Komisji Europejskiej

Przewodnik po świecie e-commerce

2024 rok przynosi ze sobą niezliczone możliwości i wyzwania dla branży handlu internetowego. W ostatnich latach widzieliśmy dynamiczny rozwój technologiczny, zmiany w zachowaniach konsumentów oraz ewolucję strategii biznesowych. Teraz, gdy przekraczamy kolejny próg, zanurzmy się w prognozach na ten rok, które kształtują przyszłość handlu online. Od wszechstronnych doświadczeń zakupowych po rosnącą rolę sztucznej inteligencji, oto kluczowe trendy, które będą definiować e-commerce w 2024 roku.

Pośród tych dynamicznych zmian w e-commerce, jako specjaliści EFF wyodrębniliśmy kilka kluczowych obszarów, które będą miały istotny wpływ na sposób, w jaki przedsiębiorstwa prowadzą swoje działania w sieci w najbliższych latach. Dzięki wieloletniemu doświadczeniu w obszarze podatku VAT i księgowości międzynarodowej, nasze spostrzeżenia są nie tylko aktualne i celne, ale również oparte na głębokiej wiedzy branżowej.

Bartłomiej Sosnowski, Business Development Manager w EFF

Sprzedaż subskrypcji

Jeden z najbardziej porywających trendów w e-commerce w 2024 roku to eksplozja sprzedaży subskrypcyjnej w sieci. Klienci coraz bardziej przekonują się do modelu subskrypcyjnego, który oferuje im regularne dostawy produktów lub usług w zamian za opłatę abonamentową. Od kosmetyków po żywność, a nawet usługi streamingowe, przedsiębiorstwa z różnych branż coraz częściej korzystają z tego modelu biznesowego, który nie tylko zapewnia im stabilny przepływ dochodów, ale także buduje lojalność klientów poprzez wygodę i spersonalizowane doświadczenia zakupowe. A czy w Twoim sklepie jest już dostępna opcja stałej subskrypcji?

Płatności odroczone i ratalne

W dzisiejszym krajobrazie e-commerce, płatności odroczone i ratalne stają się coraz bardziej popularne i cenione przez klientów. Metoda ta, znana również jako płatności BNPL (kup teraz, zapłać później), umożliwia klientom opóźnienie terminu dokonania płatności o określony czas, zwykle 30 dni. Dzięki temu, konsumenci mogą spokojnie zapoznać się z zakupionymi produktami przed ostatecznym uregulowaniem należności, co zwiększa komfort i pewność transakcji. PayPo, jako najpopularniejszy system obsługujący płatności odroczone, notuje wzrost popularności szczególnie w branży modowej. Według danych CRIF, w 2023 roku firmy oferujące tę formę płatności udzieliły „pożyczek” o wartości przekraczającej 300 mln zł, zazwyczaj na kwoty do 500 zł. W 2024 roku spodziewamy się, że płatności odroczone nadal będą zyskiwać na znaczeniu, równolegle z rosnącym zapotrzebowaniem na błyskawiczne płatności dokonywane bezpośrednio na stronie sklepu, eliminując dodatkowe przekierowania i zwiększając wygodę zakupów online.

Ograniczenie negatywnego wpływu na środowisko

W erze e-commerce coraz bardziej skoncentrowanej na kwestiach ekologicznych, sklepy internetowe dążą do ograniczenia negatywnego wpływu na środowisko. Milenialsi, pokolenie Z i Alfa (osoby urodzone po 1980 roku), stanowią znaczną większość polskich e-konsumentów. Zauważamy rosnące znaczenie działań proekologicznych, zwłaszcza wśród coraz bardziej świadomych konsumentów. Ponad trzy czwarte e-konsumentów dostrzega brak zrównoważonych praktyk w działalności sklepów online, a zwłaszcza młodsze pokolenia, są szczególnie wyczulone na kwestie ekologii. Kluczowe aspekty ekologicznego e-commerce to przede wszystkim stosowanie ekologicznych form dostawy oraz redukcja liczby zwrotów. Sklepy, które podejmują te działania, mogą liczyć na coraz większe uznanie i lojalność klientów, dla których istotne jest wspieranie biznesów dbających o środowisko. Czy Twój sklep spełnia te wymagania?

Jesteśmy świadomi rosnącego zapotrzebowania na wsparcie firm w kwestiach zrównoważonego rozwoju, szczególnie w kontekście nadchodzących zmian legislacyjnych. Dlatego też, aby sprostać tym potrzebom rynku, stworzyliśmy nową usługę wsparcia dla przedsiębiorstw w procesie przechodzenia na zrównoważony rozwój. Jeśli jesteś zainteresowany, zapraszamy do kontaktu z naszym działem Sustainability.

Marie Gomersall, Sustainability Expert w EFF

„Same day delivery”

W obszarze logistyki e-commerce coraz donośniejszym haseł staje się „same day delivery” – czyli dostawa tego samego dnia. W miarę jak oczekiwania klientów co do szybkości realizacji zamówień rosną, „same day delivery” staje się nie tylko standardem, ale także kluczowym czynnikiem podnoszącym konkurencyjność sklepów internetowych. Firmy z coraz większą determinacją inwestują w rozwój infrastruktury logistycznej i technologii, aby spełnić te wymagania, umożliwiając klientom otrzymywanie zamówionych produktów tego samego dnia, co staje się istotnym czynnikiem wpływającym na wybór sklepu przez konsumentów. Wraz z rozwojem technologii, proces sprzedaży internetowej ewoluuje, stając się bardziej dynamiczny i wygodny, w porównaniu do topornych procesów sprzed kilku lat.

Wykorzystanie rzeczywistości rozszerzonej w e-commerce

Coraz częstsze wykorzystanie rzeczywistości rozszerzonej w e-commerce otwiera przed nami fascynujące możliwości interakcji z produktami jeszcze przed ich zakupem. Przykładowo, CCC, czołowa marka obuwnicza, umożliwia klientom „przymierzenie” butów za pomocą aplikacji mobilnej, co pozwala na wirtualne dopasowanie obuwia do stóp z wykorzystaniem technologii AR. Podobnie, Vision Express oferuje opcję „przymierzania” okularów w swojej aplikacji, co daje klientom szansę zobaczenia, jak wybrane modele będą wyglądać na ich twarzach przed podjęciem decyzji zakupowej.

Sprzedaż bezpośrednia D2C (direct-to-consumer)

Jednym z wiodących trendów jest coraz większa popularność sprzedaży bezpośredniej D2C, czyli direct-to-consumer. Ten model biznesowy, w którym producenci omijają pośredników, takich jak hurtownicy czy detaliści, sprzedając swoje produkty bezpośrednio konsumentom końcowym, zdobywa coraz większe uznanie. Nie tylko umożliwia producentom zwiększenie marży, co bezpośrednio ma wpływ na ich dochody, ale również sprzyja budowaniu silnej świadomości marki oraz szybszemu wprowadzaniu nowych produktów na rynek. Co więcej, D2C staje się preferowanym sposobem zakupów dla coraz większej liczby klientów, którzy cenią sobie bezpośredni kontakt z producentem i jego ofertę.

Sprzedaż transgraniczna

Rozwój sprzedaży transgranicznej wydaje się być naturalną ścieżką dla polskich przedsiębiorców, jak dowodzą sukcesy międzynarodowe marek takich jak eobuwie, CCC, Martes Sport czy koncern LPP. W 2023 roku aż 75% polskich firm e-commerce sprzedawało swoje produkty za granicą, a trend ten przewiduje się, że będzie kontynuowany w 2024 roku. Szczególnie obiecujące perspektywy kryją się na rynkach wschodzących, takich jak Czechy, Słowacja, Węgry czy Rumunia, gdzie konkurencja jest mniejsza, co skutkuje niższymi kosztami dotarcia do klienta w porównaniu do bardziej rozwiniętych rynków, jak Niemcy czy Francja. Jednakże, aby skutecznie rozwijać sprzedaż poza granicami kraju, niezbędne jest posiadanie solidnej infrastruktury technologicznej oraz uporządkowanych procesów księgowo-podatkowych.

Jeśli rozważasz ekspansję swojego biznesu na nowe rynki europejskie i poszukujesz wsparcia w przygotowaniu się do tego kroku, skontaktuj się z naszym zespołem specjalistów VAT w EFF. Dysponujemy bogatym doświadczeniem w obsłudze podmiotów e-commerce na wielu rynkach europejskich i jesteśmy gotowi służyć doradztwem, pomagając Ci przygotować się finansowo na wejście na nowe rynki.

Aleksandra Ogińska-Nowak, Sales and Business Development Department Manager w EFF

Jesteśmy przekonani – prognozy zapowiadają niezmiennie dobre czasy dla e-commerce. Wzrost aktywności konsumenckiej oraz stabilizacja cen wskazują na optymistyczne perspektywy. Co więcej, e-commerce stale przyciąga nowych użytkowników, z roku na rok zyskując na popularności. W 2023 roku aż 79% internautów zdecydowało się na zakupy online. Dodajmy do tego fakt, że w Polsce liczba aktywnych użytkowników Internetu przekracza już 30 milionów, w tym również osoby powyżej 50 roku życia. To wyraźny sygnał: e-commerce kształtuje przyszłość handlu. Choć bez wątpienia cyfrowa transformacja już się dokonała, tempo zmian w Internecie nie zwalnia. Właściciele sklepów internetowych muszą pozostać w ciągłej gotowości do dostosowywania się do nowych trendów i wyzwań, aby nie zostać w tyle za konkurencją. Zmiany obejmują wszystko: od sposobów płatności, przez metody dostawy, aż po technologie i preferencje konsumentów.

Wynagrodzenie płatnika

Jednak aby dobrze zrozumieć temat, warto najpierw wyjaśnić kim jest płatnik. Zgodnie z treścią art. 8 Ordynacji podatkowej płatnikiem jest osoba fizyczna, osoba prawna lub jednostka organizacyjna niemająca osobowości prawnej, obowiązana na podstawie przepisów prawa podatkowego do obliczenia i pobrania od podatnika podatku i wpłacenia go we właściwym terminie organowi podatkowemu.

Płatnik jest zobowiązany do dokonania prawidłowych kalkulacji w celu obliczenia należnego podatku oraz potrącenia go w formie zaliczki z wynagrodzenia swojego pracownika, wykonawcy bądź zleceniobiorcy. Wszystkie jego działania sprawiają, że płatnik ponosi odpowiedzialność karno-skarbową. Odpowiednio, wynagrodzenie płatnika to rekompensata za terminowe wykonanie powyższych czynności.

Płatnik pobierając podatek sam nalicza kwotę wynagrodzenia i odlicza je od kwoty podatku podlegającej wpłacie do urzędu. Podstawą do ustalenia stopy wynagrodzenia jest Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 czerwca 2022 r. w sprawie wynagrodzenia płatnika i inkasenta z tytułu terminowego wpłacania podatków na rzecz budżetu państwa (Dz. U. poz. 1377, dalej: „Rozporządzenie”).

Od 1 stycznia 2024 roku ustawodawca powrócił do niższej stawki wynagrodzenia płatników za pobór podatków od swoich pracowników. Z obowiązującej stawki 0,6% pobranego podatku w 2023 roku, wróciliśmy do stawki 0,3%. Należy pamiętać jednak o istotnej sprawie – prawo do wynagrodzenia będą mieli jedynie ci płatnicy, którzy terminowo regulują swoje zobowiązania względem urzędów skarbowych. W przypadku, gdy płatnik pomyli się w swoich działaniach, może zostać zobowiązany do zwrotu pobranego przez siebie wynagrodzenia. Taka sama sytuacja może mieć również miejsce, gdy podatek został źle obliczony i pobrany bez winy płatnika, np z powodu zachowania podatnika. Obliczone wynagrodzenie od terminowych wpłat podatku należy wykazać w deklaracji podatkowej odpowiadającej pobranemu przez płatnika podatkowi, np PIT-4R.

Warto pamiętać, że w przypadku gdy płatnik wcześniej nie korzystał z możliwości naliczenia wynagrodzenia za terminowe wpłaty, może je naliczyć aż do przedawnienia zobowiązania podatkowego. Przepisy Ordynacji Podatkowej nie wymagają, aby płatnik dokonywał potrąceń z należnego wynagrodzenia w tym samym miesiącu, w którym uiścił pobrany podatek, ani nie ustalają odrębnego terminu, w którym taka możliwość przepada. Oznacza to, że nie ma jakichkolwiek przeciwwskazań prawnych do potrącania wynagrodzeń raz na kwartał, czy też raz do roku bądź za kilka lat. Należy jednak przyjąć, iż uprawnienie to przysługuje przez cały okres istnienia zobowiązania, a więc do upływu terminu jego przedawnienia.

Warto mieć na uwadze fakt, że organy podatkowe mogą weryfikować prawidłowość ustalonego wynagrodzenia. Dobrą praktyką jest prowadzenie dokumentacji potwierdzającej kwoty pobranych podatków wraz z terminowością ich wpłat. Dzięki temu posiadamy dowody na zasadność pobranego przez płatnika wynagrodzenia.

Atrakcyjność rynku norweskiego

Dlaczego rynek norweski jest tak atrakcyjny dla polskich przedsiębiorców? Po pierwsze, Norwegia cieszy się stabilną gospodarką oraz wysokim standardem życia, co stwarza korzystne warunki dla rozwoju biznesu ze względu na chłonny rynek wewnętrzny. Ponadto, otwartość na innowacje oraz duże zapotrzebowanie na różnorodne usługi sprawiają, że rynek ten oferuje wiele możliwości dla przedsiębiorców poszukujących nowych perspektyw rozwoju poza Unią Europejską.

Dlaczego Norwegia?

Dla firm budowlanych i remontowych, Norwegia jest szczególnie atrakcyjnym celem ze względu na dynamicznie rozwijającą się infrastrukturę kraju oraz duże zapotrzebowanie na nowe budynki publiczne i sektor mieszkaniowy. Ekspertom oferującym usługi w Norwegii, takim jak informatycy, konsultanci biznesowi czy specjaliści IT, kraj ten zapewnia świetne warunki ze względu na wysoką świadomość technologiczną społeczeństwa oraz rosnące zapotrzebowanie na usługi typu high-tech.

Dzięki wdrożeniu nowej usługi, klienci EFF mają szansę skutecznie rozszerzyć swoją działalność za granicę Unii Europejskiej, wykorzystując potencjał rozwojowy Norwegii oraz bogactwo możliwości, jakie ten rynek oferuje, ze szczególnym naciskiem na skalowanie biznesu poza struktury wspólnoty europejskiej.

Kamil Rzezak, Tax Expert w EFF

Nowa usługa EFF, umożliwiająca bezpośrednią rejestrację do VAT i obsługę VAT Compliance w Norwegii, wspierana przez poszerzoną współpracę partnerską w sieci doradców podatkowych na terenie całej Unii Europejskiej, sprawia, że wejście na norweski rynek staje się łatwiejsze i bardziej efektywne.

Stabilność gospodarcza i polityczna

Jednym z najważniejszych czynników wpływających na atrakcyjność rynku czeskiego jest stabilność gospodarcza i polityczna tego kraju. Czeska Republika może poszczycić się jednym z najniższych wskaźników bezrobocia w Europie, co przekłada się na wysoki popyt na usługi budowlane. Dodatkowo rozwijająca się infrastruktura oraz inwestycje w sektorze mieszkaniowym stwarzają wiele możliwości dla firm budowlanych.

Dogodne warunki dla prowadzenia działalności

Jednym z głównych czynników wpływających na atrakcyjność czeskiego rynku budowlanego jest jego stabilność ekonomiczna. Gospodarka Czech charakteryzuje się wysokim poziomem PKB per capita, niską stopą bezrobocia oraz dobrze rozwiniętym sektorem usług finansowych. Dzięki temu inwestorzy mogą liczyć na sprzyjające warunki do prowadzenia działalności gospodarczej.

Kolejnym atutem są korzystne warunki prawne i podatkowe. Czechy są znane z niskiego poziomu biurokracji oraz przejrzystych i stabilnych przepisów prawa, co ułatwia prowadzenie działalności gospodarczej. Ponadto podatek dochodowy od osób prawnych wynosi zaledwie 19%, co stanowi jeden z niższych wskaźników w Europie.

Bariery wejścia na czeski rynek budowlany

Mimo licznych zalet, ekspansja na rynek czeski wiąże się również z pewnymi wyzwaniami. Jedną z barier wejścia jest konieczność dostosowania się do lokalnych przepisów prawnych oraz norm technicznych. Polskie firmy muszą zdobyć odpowiednie certyfikaty i zezwolenia, co może być czasochłonne i kosztowne.

Kolejnym wyzwaniem jest konieczność zrozumienia specyfiki czeskiego rynku oraz jego oczekiwań. Polskie przedsiębiorstwa mogą napotkać trudności w komunikacji z miejscowymi partnerami biznesowymi, co może prowadzić do nieporozumień i opóźnień w realizacji projektów.

Ostatnim istotnym czynnikiem są różnice kulturowe oraz językowe. Chociaż Czechy są naszym sąsiadem, to jednak istnieją pewne różnice, które mogą wpłynąć na sposób prowadzenia działalności. Dlatego ważne jest, aby polskie firmy zdobyły wiedzę na temat lokalnych zwyczajów oraz zasad współpracy.

Warunki odliczenia VAT

W celu skorzystania z prawa do odliczenia VAT konieczne jest jednoczesne spełnienie kilku warunków określonych przez przepisy:

• podmiot ubiegający się o odliczenie musi być zarejestrowany jako czynny podatnik VAT,
• musi istnieć bezpośredni związek nabytych towarów lub usług z działalnością gospodarczą, która podlega opodatkowaniu VAT – przykładowo zakup musi służyć celom biznesowym, które generują obowiązek podatkowy,
• istotne jest posiadanie właściwego dokumentu (jak faktura VAT czy dokument celny), który stanowi podstawę do dokonania odliczenia podatku, wydatki nie mogą dotyczyć towarów lub usług, które są wyłączone z możliwości odliczenia przez specyficzne regulacje prawne, takie jak koszty związane z korzystaniem z usług noclegowych czy gastronomicznych na potrzeby osobiste podatnika lub związane z zakupem oraz użytkowaniem pojazdu firmowego, który jest wykorzystywany również w celach prywatnych – w takich przypadkach możliwe jest odliczenie jedynie części podatku VAT, np. 50%,

Termin odliczenia VAT

Podatek VAT można odliczyć nie wcześniej niż w deklaracji za okres, w którym ustalono obowiązek podatkowy dotyczący zakupionych lub sprowadzonych z zagranicy towarów i usług. Innymi słowy – za okres, za który dostawca musi uiścić należny VAT. Wymagane jest również posiadanie faktury lub dokumentu celnego w tym konkretnym okresie.

W sytuacji gdy nie wykorzystano możliwości odliczenia podatku VAT w pierwszym dostępnym okresie rozliczeniowym, istnieje możliwość dokonania tego w późniejszym czasie. Dla podatników, którzy rozliczają VAT co miesiąc, odliczenie można przeprowadzić w jednym z trzech następujących po nim okresów rozliczeniowych. Natomiast dla tych, którzy rozliczają się co kwartał, odliczenie VAT jest możliwe w jednym z dwóch kolejnych cykli rozliczeniowych.

Kluczowe jest śledzenie daty otrzymania takiej faktury. W przypadku gdy dokument został wydany na zakończenie miesiąca, ale jego fizyczne dotarcie do przedsiębiorcy miało miejsce w miesiącu następnym, możliwość odliczenia VAT-u przesuwa się do okresu rozliczeniowego odpowiadającego miesiącu, w którym faktycznie otrzymano fakturę. Przedsiębiorcy mają możliwość dokonywania odliczeń VAT z tytułu faktur otrzymanych do 5 lat wstecz.

Kiedy można otrzymać zwrot?

Urząd Skarbowy dokonuje zwrotu nadpłaty podatku VAT na konto bankowe danego podatnika według różnych ram czasowych w zależności od okoliczności. Standardowy okres przewidziany na zwrot wynosi 60 dni. W sytuacji gdy w danym okresie rozliczeniowym podatnik nie dokonał żadnej sprzedaży, wliczając w to sprzedaż niepodlegającą opodatkowaniu, i zrealizował jedynie zakupy, termin zwrotu wydłuża się do 180 dni. Okres na zwrot może zostać skrócony do 25 dni, jeżeli podatnik spełni szczegółowe wymogi, jakie określa art. 87 ust. 6 Ustawy o podatku od towarów i usług.